Bouw je via je werkgever pensioen op, maar heb je het gevoel dat het net niet genoeg is? Dan is de kans groot dat je nog jaarruimte hebt. Met jaarruimte kun je dit jaar fiscaal voordelig extra pensioen opbouwen, terwijl je gelijk profiteert van belastingvoordeel.
Wat houdt jaarruimte in?
Jaarruimte is het bedrag dat je in een kalenderjaar mag inleggen op een lijfrenterekening (banksparen of beleggen) of een lijfrenteverzekering, met belastingvoordeel. Je trekt de inleg af in je aangifte inkomstenbelasting. Dat betekent dat je dit jaar minder belasting betaalt, terwijl je pensioenpot voor later groeit. Later, als je de uitkering ontvangt, betaal je daar weer belasting over. Meestal tegen een lager tarief, omdat je totale inkomen na pensionering doorgaans lager ligt dan tijdens je werkzame leven.
Hoe ontstaat een pensioentekort?
Een pensioentekort klinkt misschien alsof het iets is wat alleen bij uitzonderlijke situaties speelt, maar in de praktijk komt het vaker voor dan je zou denken. Een aantal veelvoorkomende oorzaken:
- Je hebt een periode parttime gewerkt, bijvoorbeeld rondom de zorg voor kinderen.
- Je bent van baan gewisseld en had tussen twee dienstverbanden een periode zonder pensioenopbouw.
- Je werkt of hebt gewerkt als zzp’er, zonder werkgeverspensioen.
- Je pensioenregeling bij je werkgever is minder ruim dan gemiddeld.
In al deze gevallen kan jaarruimte helpen om dat tekort geleidelijk te repareren.
Voor wie is dit interessant?
- Heb je een tijd parttime gewerkt of gaten in je carrière gehad, dan is de kans groot dat je een pensioentekort hebt opgebouwd.
- Werk je als zzp’er, dan heb je meestal geen werkgeverspensioen en dus vaak ruime jaarruimte.
- Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig benut, dan kun je dit via de reserveringsruimte deels inhalen.
De bedragen voor 2026
- Heb je een tijd parttime gewerkt of gaten in je carrière gehad, dan is de kans groot dat je een pensioentekort hebt opgebouwd.
- Werk je als zzp’er, dan heb je meestal geen werkgeverspensioen en dus vaak ruime jaarruimte.
- Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig benut, dan kun je dit via de reserveringsruimte deels inhalen.
Je exacte jaarruimte bereken je het nauwkeurigst met de rekentool van de Belastingdienst. Deze houdt rekening met je actuele inkomen en je bestaande pensioenopbouw.
Welke productvormen zijn er?
Jaarruimte benutten kan op een paar manieren, en welke vorm het beste past hangt af van je persoonlijke voorkeur en risicobereidheid.
- Banksparen: je zet je geld vast op een geblokkeerde spaarrekening. Voorspelbaar en zonder beleggingsrisico, met een rendement dat meebeweegt met de rentestand.
- Beleggen: je legt in via een beleggingsrekening. Potentieel hoger rendement op de lange termijn, maar met meer risico en schommelingen.
- Lijfrenteverzekering: je betaalt premie bij een verzekeraar, die op de einddatum een periodieke uitkering biedt. Vaak met extra opties, zoals gegarandeerde uitkeringen.
Geen van deze vormen is per definitie beter. Het gaat om wat aansluit bij jouw situatie, je beleggingshorizon en hoeveel risico je prettig vindt.
Wat levert het je op?
Een rekenvoorbeeld maakt het concreet. Stort je dit jaar € 2.000, dan kan je belastingteruggave, afhankelijk van je belastingtarief, uitkomen tussen ruwweg € 800 en € 990. Netto kost het je dan zo’n € 1.010 tot € 1.200, terwijl er wel € 2.000 voor later klaarstaat.
Werk je met grotere bedragen, dan schaalt dit voordeel mee. Stort je bijvoorbeeld € 5.000, dan loopt de teruggave op tot ergens tussen € 2.000 en € 2.475, afhankelijk van je tarief.
Zo pak je het aan
- Bereken je jaarruimte
- Kies een passende vorm: banksparen, beleggen of een lijfrenteverzekering.
- Zorg dat je storting vóór 31 december 2026 binnen is, zodat het voordeel in dit belastingjaar valt.
- Bewaar je jaaropgaven en bevestigingen van inleg.
- Verwerk de inleg in je belastingaangifte.
Waarom nu?
Jaarruimte werkt per kalenderjaar. Wacht je te lang, dan loop je het risico dat je later tegen het maximum van de reserveringsruimte aanloopt en niet alles meer kunt inhalen. Vooral als je al een aantal jaren geen gebruik hebt gemaakt van je jaarruimte, loont het om dit jaar in actie te komen.
Twijfel je of, en hoeveel, jaarruimte jij hebt, en welke productvorm bij je past? We denken graag met je mee en kijken samen hoe dit past binnen je persoonlijke situatie.
