Wil je slim vermogen opbouwen voor later en nu minder belasting betalen? Dan is het zinvol om naar je jaarruimte te kijken. Je jaarruimte is het verschil tussen wat je fiscaal maximaal aan pensioen mag opbouwen en wat je via een werkgever of bestaande regeling al opbouwt. Door binnen die ruimte te storten verlaag je je belastbaar inkomen van dit jaar én bouw je gericht aan financiële rust voor later.
In dit artikel leggen we uit wat jaarruimte precies is, voor wie het interessant kan zijn, welke bedragen er in 2025 gelden en hoe je stap voor stap aan de slag gaat. Zo maak je vandaag een keuze waar je later vertrouwen uit haalt.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je in een kalenderjaar fiscaal voordelig mag inleggen voor aanvullend pensioen. Dit kan bijvoorbeeld via een lijfrenterekening (banksparen of beleggen). De inleg binnen je jaar- en reserveringsruimte mag je aftrekken in je inkomstenbelasting. Daardoor betaal je nu minder belasting terwijl je vermogen voor later groeit.
Belangrijk om te weten: de aftrek geldt alleen in het jaar waarin je daadwerkelijk hebt gestort.
Hoe wordt jaarruimte bepaald?
De hoogte van je jaarruimte hangt af van je inkomen, je pensioengrondslag (inkomen min AOW-franchise), het pensioen dat je in het voorgaande jaar al hebt opgebouwd en een wettelijk maximumpercentage voor aanvullende opbouw.
Wie weinig of geen pensioen via een werkgever heeft, heeft meestal een hogere jaarruimte. Heb je een royale regeling, dan blijft er soms weinig ruimte over. We helpen je graag bij het berekenen van jouw persoonlijke jaarruimte.
Voor wie is jaarruimte interessant?
1. Werknemers met een pensioentekort
Niet iedereen bouwt vanzelfsprekend voldoende pensioen op. Denk aan mensen die (tijdelijk) parttime werkten, regelmatig van baan wisselden of periodes zonder werkgeverpensioen kenden, bijvoorbeeld door een sabbatical, studie of een periode als zelfstandige. Ook werknemers met een minimale pensioenregeling lopen risico op een tekort. Juist voor deze groep is jaarruimte een kans om bij te sturen. Door fiscaal voordelig extra pensioen op te bouwen, ontstaat meer grip op de toekomst.
2. Ondernemers
Ondernemers bouwen meestal geen pensioen op via een werkgever. Voor hen is jaarruimte niet zomaar een regeling, maar een strategisch middel. Je benut fiscale voordelen, spreidt vermogen en maakt jezelf minder afhankelijk van de waarde van je onderneming. Het gaat niet alleen om geld opzij zetten, maar om richting geven aan je toekomst. En die vraagt, net als je bedrijf, om doordachte keuzes.
3. Gemiste jaren inhalen
Niet iedereen weet dat je gemiste jaren aan jaarruimte nog kunt inhalen. Via de zogenaamde reserveringsruimte kun je tot tien jaar terug extra pensioen storten. Heb je de afgelopen jaren weinig gedaan met je jaarruimte? Dan is dit hét moment om een inhaalslag te maken. Zo voorkom je dat financiële kansen onbenut blijven en zorg je alsnog voor rust en zekerheid op een manier die past bij jouw situatie.
Cijfers en grenzen in 2025
De belangrijkste cijfersvoor 2025 op een rij:
Onderdeel | Bedrag 2025 |
Maximale jaarruimte | € 35.798 |
Maximale reserveringsruimte (inhaal, tot 10 jaar) | € 42.108 |
Maximaal inkomen waarover je jaarruimte mag berekenen | € 137.800 |
Let op: dit zijn maxima. Je persoonlijke ruimte hangt af van je inkomen, je pensioenopbouw en je situatie in eerdere jaren.
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is een fiscale mogelijkheid om alsnog pensioen op te bouwen over gemiste jaren. Heb je in het verleden je jaarruimte niet benut, dan kun je, onder voorwaarden, tot tien jaar terug extra inleggen. Dat is sinds de invoering van de Wet toekomst pensioenen verruimd.
Belangrijke aandachtspunten:
• Er geldt een jaarlijks maximum voor hoeveel je mag inhalen.
• In 2025 is het totale bedrag dat je mag gebruiken aan reserveringsruimte gemaximeerd op € 42.108.
Reserveringsruimte is vooral interessant als je in het verleden minder kon sparen, maar daar nu wél ruimte voor hebt. Het helpt je om een achterstand in je pensioenopbouw deels goed te maken.
Wat levert het fiscaal op?
Wanneer je gebruikmaakt van je jaarruimte of reserveringsruimte, kun je je inleg aftrekken van je belastbaar inkomen. Dat levert direct belastingvoordeel op. Zeker als je in een hogere belastingschijf valt, kan dat voordeel flink oplopen, soms tot bijna de helft van je storting.
Later, wanneer je het opgebouwde bedrag ontvangt als pensioenuitkering, betaal je daar belasting over. Maar vaak is je inkomen dan lager, en daarmee ook het belastingtarief. Zo verschuif je belasting van nu naar later, en vaak tegen gunstiger voorwaarden.
Een rekenvoorbeeld (indicatie):
Stel: je stort in 2025 een bedrag van € 2.000 binnen je beschikbare jaarruimte of reserveringsruimte.
• Val je nu in een tarief tussen de 40% en 49,5%, dan krijg je via je aangifte ruwweg € 800 tot € 990 terug.
• Netto kost de inleg je dan ongeveer € 1.010 tot € 1.200, terwijl er wel € 2.000 wordt gereserveerd voor later.
De exacte voordelen hangen af van je persoonlijke situatie. Maar duidelijk is: met een slimme inzet van je jaarruimte bouw je niet alleen pensioen op, je haalt er ook fiscaal voordeel uit.
Waarom juist nu in actie komen?
Jaarruimte werkt per kalenderjaar. Dat betekent dat alles wat je vóór 31 december 2025 inlegt, direct meetelt in je belastingaangifte over dit jaar. Wacht je te lang, dan verdwijnt deze ruimte; je kunt hem niet doorschuiven of bewaren. Het is dus een momentgebonden kans die alleen in 2025 geldt.
Inhalen van gemiste jaren kan gelukkig ook, via de reserveringsruimte. Maar die heeft wel een bovengrens. Als je te lang wacht, kan het gebeuren dat je niet alles meer kunt storten, simpelweg omdat de fiscale ruimte per jaar beperkt is. Op tijd beginnen geeft je juist speelruimte: je hoeft niet alles in één keer te doen en houdt meer regie over het tempo dat bij jou past.
Daarnaast geeft eerder starten vooral rust. Door de opbouw te spreiden, wordt het financieel overzichtelijker en voelt het minder als een grote stap. Je creëert nu duidelijkheid voor later, en dat geeft grip, precies wat zoveel mensen zoeken wanneer ze nadenken over hun pensioen.
Wil je weten hoeveel ruimte jij hebt én wat het voor jou kan betekenen?
We kijken graag met je mee. Samen brengen we je jaarruimte, reserveringsruimte en fiscale mogelijkheden overzichtelijk in kaart. Zo weet je precies welke stappen je nu kunt zetten om later met meer rust en zekerheid vooruit te kijken.
