Box 1: belastingen op inkomen
De tarieven in box 1 zijn vanaf 1 januari 2026 aangepast. Daarbij is een onderscheid tussen mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt en mensen die dat wel hebben.
Voor wie de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt
Tot € 38.883: 35,70%
Van € 38.883 tot € 79.137: 37,56%
Boven € 79.137: 49,50%
Voor AOW-gerechtigden (geboren vanaf 1946)
Tot € 38.883: 17,80%
Van € 38.883 tot € 79.137: 37,56%
Boven € 79.137: 49,50%
Voor AOW-gerechtigden (geboren vóór 1946)
Tot € 41.123: 17,80%
Van € 41.123 tot € 79.137: 37,56%
Boven € 79.137: 49,50%
De verschillen zitten vooral in de eerste schijf. Dat komt omdat AOW’ers geen premie voor de AOW meer betalen.
Heffingskortingen
Ook de heffingskortingen zijn aangepast:
Algemene heffingskorting (AHK): maximaal € 3.115, afbouw vanaf € 29.736 inkomen.
Arbeidskorting: maximaal € 5.712, afbouw vanaf € 45.593 inkomen.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK): maximaal € 3.032, opbouw vanaf € 6.239 inkomen.
Ouderenkorting: maximaal € 2.067, afbouw vanaf € 46.002 inkomen.
Box 3: belasting op vermogen
Ook hier verandert er het nodige:
Het tarief blijft 36%.
Het heffingsvrij vermogen gaat omlaag: van € 57.684 naar € 51.396 per persoon.
Het forfaitaire rendement op overige bezittingen stijgt van 5,88% naar 7,78%.
Daarnaast is de tegenbewijsregeling aangescherpt: wie minder rendement behaalt dan het forfait mag het werkelijke rendement opgeven. Dit geldt met terugwerkende kracht vanaf 25 augustus 2025, 16.00 uur om belastingontwijking te voorkomen.
Groene beleggingen
Het afschaffen van fiscale voordelen voor groene beleggingen is uitgesteld tot 2028. In 2027 geldt nog een beperkte vrijstelling: € 200 (of € 400 voor fiscale partners).
Schenk- en erfbelasting
Er zijn ook wijzigingen aangekondigd voor de schenk- en erfbelasting:
Schenkingen binnen 180 dagen voor overlijden tellen straks alleen mee voor de erfbelasting en niet meer voor de schenkbelasting.
Biologische kinderen zonder familierechtelijke band krijgen voortaan dezelfde fiscale behandeling als erkende kinderen, mits dit met een DNA-test wordt aangetoond.
Aangiftetermijn erfbelasting wordt verlengd van 8 naar 20 maanden, waardoor erfgenamen meer tijd krijgen en minder vaak in bezwaar hoeven te gaan.
Inzagerecht bij belastingaanslagen
Vanaf 2026 krijgen belastingplichtigen meer inzicht in hun fiscale dossier. Bij elke aanslag of beschikking wordt via een digitaal portaal automatisch inzage gegeven in de stukken die de Belastingdienst heeft gebruikt. Dit moet de procedure transparanter en eenvoudiger maken.
Wat betekent dit voor jou?
De nieuwe belastingregels zijn soms technisch en hebben verschillende gevolgen, afhankelijk van jouw persoonlijke of zakelijke situatie. Denk bijvoorbeeld aan de daling van het heffingsvrije vermogen, of het effect van de aangepaste heffingskortingen op je netto-inkomen.
Bij beuken’essers helpen we je om niet alleen te zien wát er verandert, maar ook wat dat concreet voor jou betekent. Zo houd je overzicht, voorkom je verrassingen en kun je betere keuzes maken voor de toekomst.
